DATOS DEL EJERCICIO
PLUMAS
MATERIALES
PUNTO FINO
1 Gramos
2 Gramos
5 Gramos
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VENTAS PRESUPUESTADAS DEL 1er SEMES...
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PUNTO FINO
VENTAS
INV FINAL
INV INICIAL
PRODUCCION
(-)
(+)
(=)
500.000 PLUMAS
175.000 PLUMAS
1...
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
EN UNIDADES
PLUMAS
MATERIALES
PUNTO FINO
PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE
1 Gram...
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES
INV INICIAL
COMPRAS
INV FINAL
MATERIA PRIMA REQUERIDA
COMPRAS
COSTO UNITARIO
TOTAL U...
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
INVENTARIO FINAL DESEADO
COSTOS UNITARIOS $
TOTAL USD $ $
INVENTARIO INICIAL DE PT
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PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
materia prima utiliza
mano de obra directa
costos indirectos de fabricacion
COSTO DE FABRIC...
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS
UTILIDAD NETA
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Presupuesto 7.5

Published on: Mar 4, 2016
Source: www.slideshare.net


Transcripts - Presupuesto 7.5

  • 1. DATOS DEL EJERCICIO PLUMAS MATERIALES PUNTO FINO 1 Gramos 2 Gramos 5 Gramos 0,05 20 VENTAS PRESUPUESTADAS DEL 1er SEMESTRE PUNTO MEDIANO 1 Gramos 3 Gramos 5 Gramos 0,03 20 PUNTO GRANDE 1 Gramos 5 Gramos 5 Gramos 0,06 20 500.000 PLUMAS COMPONENTE A COMPONENTE B COMPONENTE C HORAS MOD COSTO POR HORA MOD 800.000 PLUMAS 400.000 PLUMAS VALOR POR Kg 1 KILOGRAMO = 1000 GRAMOS COSTO DEL COMPONENTE B COSTO DEL COMPONENTE A COSTO DEL COMPONENTE C 0,001 2000 100 100 5% 700.000 PLUMAS INVENTARIO FINAL DESEADO PUNTO FINO 175.000 PLUMAS PUNTO MEDIANO 420.000 PLUMAS PUNTO GRANDE 105.000 PLUMAS 500.000 PLUMAS INVENTARIO INICIAL DE PT PUNTO FINO 125000 PUNTO MEDIANO 300000 PUNTO GRANDE 75000 COSTOS UNITARIOS $ INV INICIAL INV FINAL DESEADO VALOR POR GRAMO PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE 5,00 $ 7,00 $ 12,00 COMPONENTE A 1050000 Gramos 900000 Gramos GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION GASTOS DE MANTENIMIENTO PAGO DE SEGUROS GASTOS ENERGETICOS GASTOS DE SUPERVISION ACCESORIOS DEPRECIAICION GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS SUELDOS COMISIONES PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA DEPRECIACION GASTOS VARIOS COMPONENTE B 2080000 Gramos 800000 Gramos COMPONENTE C 998000 Gramos 700000 Gramos $ $ $ 10.000 7.000 80.000 $ $ 10.000 12.000 $ 35.000 $ $ $ 50.000 20.000 40.000 50% 2 0,1 0,1
  • 2. PRESUPUESTO DE PRODUCCION PUNTO FINO VENTAS INV FINAL INV INICIAL PRODUCCION (-) (+) (=) 500.000 PLUMAS 175.000 PLUMAS 125.000 PLUMAS 550.000 PLUMAS PUNTO MEDIANO 800.000 PLUMAS 420.000 PLUMAS 300.000 PLUMAS 920.000 PLUMAS PUNTO GRANDE 400.000 PLUMAS 105.000 PLUMAS 75.000 PLUMAS 430.000 PLUMAS
  • 3. PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA EN UNIDADES PLUMAS MATERIALES PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE 1 Gramos 1 Gramos 1 Gramos 2 Gramos 3 Gramos 5 Gramos 5 Gramos 5 Gramos 5 Gramos 8 Gramos 9 Gramos 11 Gramos COMPONENTE A COMPONENTE B COMPONENTE C TOTAL PRODUCCION 550000 Plumas 4400000 Gramos TOTAL 920000 Plumas 8280000 Gramos TOTAL POR COMPONENTE 3 Gramos 10 Gramos 15 Gramos 28 Gramos 430000 Plumas 4730000 Gramos PLUMAS MATERIALES PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE 550000 Gramos 920000 Gramos 430000 Gramos 1100000 Gramos 2760000 Gramos 2150000 Gramos 2750000 Gramos 4600000 Gramos 2150000 Gramos 4400000 Gramos 8280000 Gramos 4730000 Gramos COMPONENTE A COMPONENTE B COMPONENTE C TOTAL TOTAL POR COMPONENTE 1900000 Gramos 6010000 Gramos 9500000 Gramos 17410000 Gramos EN UNIDADES MONETARIAS PLUMAS MATERIALES COMPONENTE A COMPONENTE B COMPONENTE C TOTAL $ $ $ $ PRODUCCION TOTAL PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE TOTAL POR COMPONENTE 0,10 $ 0,10 $ 0,10 $ 0,30 2,00 $ 2,00 $ 2,00 $ 6,00 0,10 $ 0,10 $ 0,10 $ 0,30 2,20 $ 2,20 $ 2,20 $ 6,60 550000 Plumas 1210000 Gramos 920000 Plumas 2024000 Gramos 430000 Plumas 946000 Gramos PLUMAS MATERIALES COMPONENTE A COMPONENTE B COMPONENTE C TOTAL MOD CIF COSTO PROD CPROD UNIT $ $ $ $ $ $ $ PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE TOTAL POR COMPONENTE 55.000 $ 92.000 $ 43.000 $ 190.000,00 2.200.000 $ 5.520.000 $ 4.300.000 $ 12.020.000,00 275.000 $ 460.000 $ 215.000 $ 950.000,00 2.530.000 $ 6.072.000 $ 4.558.000 $ 13.160.000,00 550.000,00 $ 140.714,29 $ 3.220.714 $ 5,86 552.000,00 $ 84.428,57 $ 6.708.429 $ 7,29 516.000,00 168.857,14 5.242.857 12,19
  • 4. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES INV INICIAL COMPRAS INV FINAL MATERIA PRIMA REQUERIDA COMPRAS COSTO UNITARIO TOTAL USD $ COMPONENTE A 1.050.000 Gramos 1.750.000 Gramos 900.000 Gramos 1.900.000 Gramos COMPONENTE B 2.080.000 Gramos 4.730.000 Gramos 800.000 Gramos 6.010.000 Gramos COMPONENTE C 998.000 Gramos 9.202.000 Gramos 700.000 Gramos 9.500.000 Gramos COMPONENTE A COMPONENTE B COMPONENTE C 1750000 Gramos 4730000 Gramos 9202000 Gramos $ 0,10 $ 2,00 $ 0,10 $ 175.000,00 $ 9.460.000,00 $ 920.200,00 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA PLUMAS MATERIALES PUNTO FINO HORAS MOD COSTO POR HORA MOD COSTO POR PRODUCTO PRODUCCION MOD $ $ $ 0,05 20,00 1,00 550.000 PLUMAS 550.000,00 PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE 0,03 0,06 $ 20,00 $ 20,00 $ 0,60 $ 1,20 920.000 PLUMAS 430.000 PLUMAS $ 552.000,00 $ 516.000,00 PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION GASTOS DE MANTENIMIENTO PAGO DE SEGUROS GASTOS ENERGETICOS GASTOS DE SUPERVISION ACCESORIOS DEPRECIAICION $ $ $ $ $ $ 50% 10.000 7.000 80.000 275.000 10.000 12.000 0,14 35,71428571 PUNTO MEDIANO $ 2.142,86 $ 1.500,00 $ 17.142,86 $ 58.928,57 $ 2.142,86 $ 2.571,43 $ 84.428,57 276000 21,42857143 PUNTO FINO 3.571,43 2.500,00 28.571,43 98.214,29 3.571,43 4.285,71 140.714,29 1900000 258000 42,85714286 PLUMAS MATERIALES GASTOS DE MANTENIMIENTO PAGO DE SEGUROS GASTOS ENERGETICOS GASTOS DE SUPERVISION ACCESORIOS DEPRECIAICION TOTAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ PUNTO GRANDE 4.285,71 3.000,00 34.285,71 117.857,14 4.285,71 5.142,86 168.857,14 $ $ $ $ $ $ 10.000,00 7.000,00 80.000,00 275.000,00 10.000,00 12.000,00 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTA SUELDOS COMISIONES PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA DEPRECIACION GASTOS VARIOS TOTAL $ $ $ $ $ $ 35.000 3.500 50.000 20.000 40.000 148.500 1900000 PLUMAS MATERIALES SUELDOS COMISIONES PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA DEPRECIACION GASTOS VARIOS $ $ $ $ $ TOTAL $ PUNTO FINO 10.131,58 1.013,16 14.473,68 5.789,47 11.578,95 42.986,84 PUNTO MEDIANO $ 16.947,37 $ 1.694,74 $ 24.210,53 $ 9.684,21 $ 19.368,42 $ 71.905,26 $ $ $ $ $ $ PUNTO GRANDE 7.921,05 792,11 11.315,79 4.526,32 9.052,63 33.607,89
  • 5. PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES INVENTARIO FINAL DESEADO COSTOS UNITARIOS $ TOTAL USD $ $ INVENTARIO INICIAL DE PT COSTOS UNITARIOS $ TOTAL USD $ $ 700.000 PLUMAS PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE 175.000 PLUMAS 420.000 PLUMAS 105.000 PLUMAS 5,86 $ 7,29 $ 12,19 1.024.772,73 $ 3.062.543,48 $ 1.280.232,56 500.000 PLUMAS PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE 125.000 PLUMAS 300.000 PLUMAS 75.000 PLUMAS 5,86 $ 7,29 $ 12,19 731.980,52 $ 2.187.531,06 $ 914.451,83
  • 6. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS materia prima utiliza mano de obra directa costos indirectos de fabricacion COSTO DE FABRICACION Inventario inicial de PP Inventario final de PP COSTO DE PRODUCCION Inventario inicial de pt Inventario final de pt COSTO DE VENTAS PUNTO FINO $ 2.530.000,00 $ 550.000,00 $ 140.714,29 $ 3.220.714,29 $ $ $ 3.220.714,29 $ 731.980,52 $ 1.024.772,73 $ 2.927.922,08 $ PUNTO MEDIANO $ 6.072.000,00 $ 552.000,00 $ 84.428,57 $ 6.708.428,57 $ $ $ 6.708.428,57 $ 2.187.531,06 $ 3.062.543,48 $ 5.833.416,15 5,86 $ PUNTO GRANDE $ 4.558.000,00 $ 516.000,00 $ 168.857,14 $ 5.242.857,14 $ $ $ 5.242.857,14 $ 914.451,83 $ 1.280.232,56 $ 4.877.076,41 7,29 $ 12,19
  • 7. ESTADO DE RESULTADOS VENTAS COSTO DE VENTA UTILIDAD BRUTA GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS UTILIDAD NETA $ $ 13.638.414,64 $ (13.638.414,64) $ 148.500,00 $ (13.786.914,64) ESTADO DE RESULTADOS PUNTO FINO VENTAS COSTO DE VENTA UTILIDAD BRUTA GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS $ $ $ $ UTILIDAD NETA $ VENTAS UNITARIAS VENTAS PRESUPUESTADAS $ TOTAL $ 2.927.922,08 (2.927.922,08) 42.986,84 (2.970.908,92) PUNTO MEDIANO $ $ 5.833.416,15 $ (5.833.416,15) $ 71.905,26 $ (5.905.321,41) -5,94 5,94 $ 500000 2.970.908,92 $ VENTAS CON UN MARGEN DE UTILIDAD DEL 10% PUNTO GRANDE $ $ 4.877.076,41 $ (4.877.076,41) $ 33.607,89 $ (4.910.684,31) -7,38 7,38 $ 800000 5.905.321,41 $ -12,28 12,28 400000 4.910.684,31 1,10 ESTADO DE RESULTADOS PUNTO FINO VENTAS COSTO DE VENTA UTILIDAD BRUTA GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS UTILIDAD NETA VENTAS POR UNIDAD CON MARGEN DE UTILIDAD 10% $ $ $ $ $ 3.267.999,81 2.927.922,08 340.077,73 42.986,84 297.090,89 6,54 PUNTO MEDIANO $ 6.495.853,55 $ 5.833.416,15 $ 662.437,40 $ 71.905,26 $ 590.532,14 8,12 PUNTO GRANDE $ 5.401.752,74 $ 4.877.076,41 $ 524.676,33 $ 33.607,89 $ 491.068,43 13,50

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