Departamento de Nariño:
Situación fiscal y perspectivas
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Datos Básicos
2013
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 64 1.102 ...
Antecedentes
• El departamento está adelantando un acuerdo de Reestructuración de Pasivos (ARP) desde
abril de 2002 el c...
• En 2013 registró superávit fiscal por $91
mil millones continuando con la tendencia
superavitaria observada en la vige...
Comportamiento
de los Ingresos
Variación Real
Composiciones
2013/2012 2012 2013
valores en millones de $
Concepto 20...
Comportamiento
de los Gastos
Composiciones
Variación Real
2013/2012 2012 2013
valores en millones de $
Concepto 2012...
Inversión total : $140.827 millones.
67%
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3%
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
• El 28% de...
Situación de la deuda
• Al cierre de 2013, el saldo de la
deuda fue de $27,520 millones,
correspondientes al 0,26% del ...
Indicadores Ley 358/97
Indicador 2012 2013
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97
Solvencia 5% 2%
Sostenibilidad 15% 11...
• El indicador resultado de la
relación GF/ICLD para la
vigencia 2013 se ajusta al
límite legal, aunque en el año
2012...
Indicadores Ley 617/00
valores en millones de $
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Pasivo Pensional
% de Cubrimiento
del Departamento
% de Cubrimiento
Total Depar...
Riesgos y Retos
 El gasto con recursos del SGR solo ejecutó 41%, sin embargo por ser un presupuesto
bienal se espera qu...
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Nariño 2013

Situación fiscal y perspectivas
Published on: Mar 3, 2016
Published in: Economy & Finance      
Source: www.slideshare.net


Transcripts - Nariño 2013

  • 1. Departamento de Nariño: Situación fiscal y perspectivas Ministerio de Hacienda y Crédito Público
  • 2. Datos Básicos 2013 Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2) Numero de Municipios 64 1.102 5,8% Area (Km 2) 33.268 1.144.748 2,9% Población (Censo 2005 - DANE) 1.701.782 47.121.089 3,6% PIB (Millones de Pesos) - DANE 10.464.948 531.966.420 2,0% Inversión (Millones de Pesos) 644.711 19.286.292 3,3% Deuda Pública (Millones de Pesos) 27.520 2.665.102 1,0% PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 6,1 11,3 Recursos Propios per cápita (Pesos) 104.965 149.191 SGP per cápita (Pesos) 283.042 203.581 Inversión per cápita (Pesos) 378.845 409.292 Deuda Pública per cápita (Pesos) 16.171 56.559 NBI 2005 - DANE 43,78% 27,80% Categoria Presupuestal 1 Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.
  • 3. Antecedentes • El departamento está adelantando un acuerdo de Reestructuración de Pasivos (ARP) desde abril de 2002 el cual se estima finalizar en el año 2016. Se han pagado 93.2% de las acreencias, restando por pagar 6.8% que en su mayoría corresponden a deuda pública y entidades de seguridad social. • En 2012, presentó superávit presupuestal por cerca de $73 mil millones, cifra que representó el 10% de los ingresos corrientes. De igual forma, presentó un nivel de ahorro primario equivalente a 3 veces el servicio de la deuda pública. • Continúan siendo retos importantes de la administración central:  Monitorear la situación financiera del sector descentralizado  Fortalecer la defensa jurídica  Hacer seguimiento a la red hospitalaria
  • 4. • En 2013 registró superávit fiscal por $91 mil millones continuando con la tendencia superavitaria observada en la vigencia anterior. • Este resultado se explicó por las mayores transferencias nacionales para inversión (distintas al SGP) y los recursos obtenidos por desahorro del FONPET, en un contexto de mayor inversión. • Al finalizar el primer año del bienio 2013- 2014, la entidad contaba con $163 mil millones de regalías para financiar nuevos compromisos de inversión. Balance Fiscal (% del PIB Departamental) 0,35% 0,87% 0,51% 1,57% 2012 2013 Balance Fiscal Balance SGR Evolución Balance Fiscal Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
  • 5. Comportamiento de los Ingresos Variación Real Composiciones 2013/2012 2012 2013 valores en millones de $ Concepto 2012 2013 Ingresos de Recaudo Propio 157.904 178.628 11% 20% 16% Ingresos por Transferencias 525.265 501.350 -6% 66% 46% Ingresos de Capital 30.064 108.503 254% 4% 10% Desembolsos de Crédito 4.500 3.460 -25% 1% 0% Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 28.889 76.796 161% 4% 7% Ingresos SGR 50.065 222.703 336% 6% 20% TOTAL INGRESOS 796.688 1.091.440 34% 100% 100% Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. • En 2013 el dinamismo en el ingreso se dio principalmente por el crecimiento en los recursos del balance y los ingresos de capital, como consecuencia del aumento en el rubro de cofinanciación. Los ingresos de recaudo propio tuvieron un comportamiento positivo. • El incremento en las disponibilidades de vigencias anteriores denota fallas en la programación y ejecución presupuestal pendientes de corregir. • Los recursos del SGR se convierten en una oportunidad para impulsar el desarrollo de proyectos de inversión en el departamento.
  • 6. Comportamiento de los Gastos Composiciones Variación Real 2013/2012 2012 2013 valores en millones de $ Concepto 2012 2013 Funcionamiento 102.472 107.684 3% 15% 14% Intereses y Comisiones de Deuda 1.843 1.966 5% 0% 0% Gastos Operativos de Inversión 495.381 500.217 -1% 73% 66% FBKF 77.378 86.205 9% 11% 11% Amortizaciones de Deuda 2.338 4.035 69% 0% 1% Otros (*) 2.004 1.204 -41% 0% 0% Gastos SGR 12 58.851 481005% 0% 8% TOTAL 681.428 760.161 9% 100% 100% (*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda. • En la vigencia 2013 el incremento de los gastos ejecutados por el departamento fue impulsado por la inversión, que se vio positivamente influenciada por los recursos del SGR, el crecimiento real de los recursos del SGP y el desahorro FONPET. • Los resultados son consistentes con el ciclo político del presupuesto. • El crecimiento en los gastos de funcionamiento se dio como consecuencia de las mayores transferencias a mesadas pensionales.
  • 7. Inversión total : $140.827 millones. 67% 20% 3% Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores • El 28% de la inversión fue financiado con recursos del SGR y benefició principalmente los sectores de educación y salud. 0% 4% 6% 62% 18% 2% 2% 7% 9% 2012 2013 Distribución de la inversión Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
  • 8. Situación de la deuda • Al cierre de 2013, el saldo de la deuda fue de $27,520 millones, correspondientes al 0,26% del PIB departamental Saldo Deuda (% del PIB Departamental) Perfil de Vencimientos (%) 2,50% 2,00% 1,50% 1,00% 0,50% 0,00% 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 9% 28% 9% 21% 21% 9% 3% • Entre 2014 y 2018 se concentra el 82% de las amortizaciones del servicio de la deuda. • Los recursos desembolsados fueron destinados a financiar el Plan Vial departamental. Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP
  • 9. Indicadores Ley 358/97 Indicador 2012 2013 Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 Solvencia 5% 2% Sostenibilidad 15% 11% Semáforo VERDE VERDE Capacidad Real de Pago Solvencia 12% 7% Sostenibilidad 76% 54% Semáforo TIENE TIENE Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. • Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde. • Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores .
  • 10. • El indicador resultado de la relación GF/ICLD para la vigencia 2013 se ajusta al límite legal, aunque en el año 2012 estuvo cerca al limite, desde la entrada en vigencia del acuerdo de reestructuración de pasivos ha tenido comportamientos positivos en el cumplimiento de este indicador. 56% 50% 55% 53% 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 ICLD GF % GF/ICLD Indicador GF/ICLD Administración Central Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
  • 11. Indicadores Ley 617/00 valores en millones de $ Concepto 2010 2011 2012 2013 % Gasto de Funcionamiento/ICLD 56% 50% 55% 53% Límite 60% 60% 55% 55% Diferencia -4% -10% 0% -2% Transferencias a las Contraloría 2.775 2.802 3.239 3.398 Límite 2.697 3.543 2.755 2.900 Diferencia 78 -742 483 498 Transferencias a la Asamblea 2.959 3.041 3.139 3.282 Límite 2.900 3.027 3.203 3.332 Diferencia 59 14 -64 -50 Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. • Durante las dos últimas vigencias los gastos de la Contraloría han superado el límite legal. • Por el contrario, los gastos de la Asamblea Departamental, aunque crecieron 3% en términos reales frente a lo comprometido en la vigencia 2012, se ajustaron al límite definido en el artículo 8º de la Ley 617 de 2000
  • 12. Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes Pasivo Pensional % de Cubrimiento del Departamento % de Cubrimiento Total Departamentos 2010 992.312 260.468 26,2% 21,2% 2011 1.023.769 312.456 30,5% 25,7% 2012 1.031.969 505.344 49,0% 44,7% 2013 1.076.882 567.134 52,7% 46,1% (e) Estimado Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. • Conforme a la información reportada en el FONPET, la entidad registra un pasivo pensional en revisión de $1.07 billones, del cual ha realizado aportes por $567,134 millones que equivalen al 52% y tiene un pasivo no provisionado de $361.437 millones.
  • 13. Riesgos y Retos  El gasto con recursos del SGR solo ejecutó 41%, sin embargo por ser un presupuesto bienal se espera que para el 2014 se incremente el porcentaje de ejecución.  Los hospitales generaron déficit en 2013, registraron problemas de liquidez de corto plazo y dependieron de manera significativa de las transferencias.  Es necesario que la entidad territorial realice un mayor seguimiento a las EDS, con el objeto de adoptar (si hubiera lugar) medidas oportunas orientadas a garantizar el acceso de la población a los servicios, por lo que se recomienda profundizar en el análisis de la situación financiera y jurídica real de las EDS, primordialmente en la Universidad de Nariño y en el Hospital departamental de Nariño, entidades que reportan los déficit más significativos.  Es fundamental que se tomen las acciones a que haya lugar para cumplir con los límites previstos en la Ley 617 de 2000 para la Contraloría Departamental.  Se recomienda fortalecer la defensa jurídica para mitigar el riesgo de las pretensiones de los demandantes e incorporar dentro del marco fiscal de mediano plazo los efectos de estas exigibilidades contingentes.

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