aPRPOYECCIONES FINANCIERAS:PRESUPUESTO DE VENTAS CONTCALIDAD ...
CONTCALIDAD PRESUPUESTO DE VENTAS AÑO PROYECTADO: TRES ...
CONTCALIDAD PRESUPUESTO DE COMPRAS EN PESOS ...
CONTCALIDAD PRESUPUESTO APORTES DE NOMINA - ADMINISTRACIÓN ...
CONTCALIDAD PRESUPUESTO APORTES DE NOMINA - ADMINISTRACIÓN ...
CONTCALIDAD PRESUPUESTO APORTES DE NOMINA - ADMINISTRACIÓN ...
CONTCALIDAD PRESUPUESTO DE OTROS PAGOS Y APROPIACIONES AÑO 1 ...
CONTCALIDAD ESTADO DE RESULTADOS PERI ODO: 01- 01 AL 31-12 AÑO 1VENTAS ...
CONTCALIDAD ESTADO DE RESULTADOS PERI ODO: 01- 01 AL 31-12 AÑO 2VENTAS ...
CONTCALIDAD ESTADO DE RESULTADOS PERI ODO: 01-01 AL 31- 12 AÑO 3VENTAS ...
BALANCE GENERAL CONTCALIDAD ...
CONTCALIDAD BALANCE GENERAL ...
CONTCALIDAD BALANCE GENERAL AÑ...
FLUJO DE CAJA CONTCALIDAD FLUJO DE CAJA ...
CONTCALIDAD FLUJO DE CAJA PROYECCI ON AÑO 3CONCEPTO ...
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Presupuestos estudio financiero

Published on: Mar 4, 2016
Published in: Economy & Finance      
Source: www.slideshare.net


Transcripts - Presupuestos estudio financiero

  • 1. aPRPOYECCIONES FINANCIERAS:PRESUPUESTO DE VENTAS CONTCALIDAD PRESUPUESTO DE VENTAS AÑO PROYECTADO: UNO PRECIO PRODUCTO MES AÑO UNITARIO PRECIO TOTAL MANUAL DE CALI DAD 1.500 18.000 60.000 1.080.000.000 CAPACI TACI ONES 900 10.800 40.000 432.000.000 TOTAL 1.512.000.000 CONTCALIDAD PRESUPUESTO DE VENTAS AÑO PROYECTADO: DOS PRECIO PRODUCTO MES AÑO UNITARIO PRECIO TOTAL MANUAL DE CALIDAD 1.650 19.800 72.000 1.425.600.000 CAPACI TACIONES 990 11.880 48.000 570.240.000 TOTAL 1.995.840.000
  • 2. CONTCALIDAD PRESUPUESTO DE VENTAS AÑO PROYECTADO: TRES PRECIO PRODUCTO MES AÑO UNITARIO PRECIO TOTAL MANUAL DE CALI DAD 1,815 21,780 72,600 1,581,228,000 CAPACI TACI ONES 1,089 13,068 48,400 632,491,200 TOTAL 2,213,719,200PRESUPUESTO DE COMPRAS CONTCALIDAD PRESUPUESTO DE COMPRAS UNIDADES CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 MANUAL DE CALIDAD UNIDADES A VENDER 18,000 19,800 21,780 MAS INVENTARIO FINAL 1,500 1,650 1,815 MENOS INVENTARIO INICIAL 0 1,500 1,650 UNIDADES A COMPRAR 19,500 19,950 21,945 CAPACITACIONES UNIDADES A VENDER 10,800 11,880 13,068 MAS INVENTARIO FINAL 900 990 1,089 MENOS INVENTARIO INICIAL 0 900 990 UNIDADES A COMPRAR 11,700 11,970 13,167
  • 3. CONTCALIDAD PRESUPUESTO DE COMPRAS EN PESOS UNIDADES A PRECIO CONCEPTO COMPRAR UNITARIO PRECIO TOTAL AÑO 1 MANUAL DE CALIDAD 19,500 50,000 975,000,000 CAPACITACIONES 11,700 30,000 351,000,000 TOTAL 1,326,000,000 AÑO 2 MANUAL DE CALIDAD 19,950 55,000 1,097,250,000 CAPACITACIONES 11,970 33,000 395,010,000 TOTAL 1,492,260,000 AÑO 3 MANUAL DE CALIDAD 21,945 60,500 1,327,672,500 CAPACITACIONES 13,167 36,300 477,962,100 TOTAL 1,805,634,600PRESUPUESTO DE NOMINA CONTCALIDAD PRESUPUESTO DE NOMINA AÑO 1 AUXILIO DE No CARGO SALARIO TRANSPORTE SALUD PENSION TOTAL PAGADO 1 GERENTE 19,654,800 0 786,192 786,192 18,082,416 ADMINISTRADORA 1 13,227,600 813,600 529,104 529,104 12,982,992 FINANCIERA 1 JEFE DE AREA OPERATIVA 13,227,600 813,600 529,104 529,104 12,982,992 1 SECRETARIA AUXILIAR 6,800,400 813,600 272,016 272,016 7,069,968 TOTAL ADMINISTRACION 26,455,200 813,600 1,058,208 1,058,208 25,152,384 1 JEFE DE AREA MERCADEO 13,227,600 813,600 529,104 529,104 12,982,992 4 VENDEDORES 27,201,600 3,254,400 1,088,064 1,088,064 28,279,872 TOTAL VENTAS 40,429,200 4,068,000 1,617,168 1,617,168 41,262,864 TOTAL NOMINA 66,884,400 4,881,600 2,675,376 2,675,376 66,415,248
  • 4. CONTCALIDAD PRESUPUESTO APORTES DE NOMINA - ADMINISTRACIÓN AÑO 1 PRESTACIONES SOCIALES SEGURIDAD SOCIAL PARAFISCALES CONCEPTO VALOR CONCEPTO VALOR CONCEPTO VALOR CESANTI AS 2,272,400 I NTERES CESANTI AS 272,688 SALUD 2,248,692 CAJA COMP. 1,058,208 PRI MA 2,272,400 PENSI ON 3,174,624 SENA 793,656 VACACI ONES 1,102,300 RI ESGOS 138,096 I CBF 529,104 TOTAL ADMINISTRACION 5,919,788 5,561,412 2,380,968 PRESUPUESTO APORTES DE NOMINA - VENTAS PRESTACIONES SOCIALES SEGURIDAD SOCIAL PARAFISCALES CONCEPTO VALOR CONCEPTO VALOR CONCEPTO VALOR CESANTI AS 3,708,100 I NTERES CESANTI AS 444,972 SALUD 3,436,482 CAJA COMP. 1,617,168 PRI MA 3,708,100 PENSI ON 4,851,504 SENA 1,212,876 VACACI ONES 1,684,550 RI ESGOS 211,040 I CBF 808,584 TOTAL VENTAS 9,545,722 8,499,026 3,638,628 CONTCALIDAD PRESUPUESTO DE NOMINA AÑO 2 AUXILIO DENo CARGO SALARIO TRANSPORTE SALUD PENSION TOTAL PAGADO 1 GERENTE 20,637,540 0 825,502 825,502 18,986,537 ADMI NI STRADORA 1 13,888,980 854,280 555,559 555,559 13,632,142 FINANCI ERA 1 JEFE DE AREA OPERATI VA 13,888,980 854,280 555,559 555,559 13,632,142 1 SECRETARI A AUXI LI AR 7,140,420 854,280 285,617 285,617 7,423,466 TOTAL ADMINISTRACION 27,777,960 854,280 1,111,118 1,111,118 26,410,003 1 JEFE DE AREA MERCADEO 13,888,980 854,280 555,559 555,559 13,632,142 4 VENDEDORES 28,561,680 3,417,120 1,142,467 1,142,467 29,693,866 TOTAL VENTAS 42,450,660 4,271,400 1,698,026 1,698,026 43,326,007 TOTAL NOMINA 70,228,620 5,125,680 2,809,145 2,809,145 69,736,010
  • 5. CONTCALIDAD PRESUPUESTO APORTES DE NOMINA - ADMINISTRACIÓN AÑO 2 PRESTACIONES SOCIALES SEGURIDAD SOCIAL PARAFISCALES CONCEPTO VALOR CONCEPTO VALOR CONCEPTO VALOR CESANTI AS 2,386,020 I NTERES CESANTI AS 286,322 SALUD 2,361,127 CAJA COMP. 1,111,118 PRI MA 2,386,020 PENSI ON 3,333,355 SENA 833,339 VACACI ONES 1,157,415 RI ESGOS 145,001 I CBF 555,559 TOTAL ADMINISTRACION 6,215,777 5,839,483 2,500,016 PRESUPUESTO APORTES DE NOMINA - VENTAS PRESTACIONES SOCIALES SEGURIDAD SOCIAL PARAFISCALES CONCEPTO VALOR CONCEPTO VALOR CONCEPTO VALOR CESANTI AS 3,893,505 I NTERES CESANTI AS 467,221 SALUD 3,608,306 CAJA COMP. 1,698,026 PRI MA 3,893,505 PENSI ON 5,094,079 SENA 1,273,520 VACACI ONES 1,768,778 RI ESGOS 221,592 I CBF 849,013 TOTAL VENTAS 10,023,008 8,923,978 3,820,559 CONTCALIDAD PRESUPUESTO DE NOMINA AÑO 3 AUXILIO DENo CARGO SALARIO TRANSPORTE SALUD PENSION TOTAL PAGADO 1 GERENTE 21,669,417 0 866,777 866,777 19,935,864 ADMINISTRADORA 1 14,583,429 896,994 583,337 583,337 14,313,749 FINANCIERA 1 JEFE DE AREA OPERATIVA 14,583,429 896,994 583,337 583,337 14,313,749 1 SECRETARIA AUXILIAR 7,497,441 896,994 299,898 299,898 7,794,640 TOTAL ADMINISTRACION 29,166,858 896,994 1,166,674 1,166,674 27,730,503 1 JEFE DE AREA MERCADEO 14,583,429 896,994 583,337 583,337 14,313,749 4 VENDEDORES 29,989,764 3,587,976 1,199,591 1,199,591 31,178,559 TOTAL VENTAS 44,573,193 4,484,970 1,782,928 1,782,928 45,492,308 TOTAL NOMINA 73,740,051 5,381,964 2,949,602 2,949,602 73,222,811
  • 6. CONTCALIDAD PRESUPUESTO APORTES DE NOMINA - ADMINISTRACIÓN AÑO 3 PRESTACIONES SOCIALES SEGURIDAD SOCIAL PARAFISCALES CONCEPTO VALOR CONCEPTO VALOR CONCEPTO VALOR CESANTI AS 2,505,321 I NTERES CESANTI AS 300,639 SALUD 2,479,183 CAJA COMP. 1,166,674 PRI MA 2,505,321 PENSI ON 3,500,023 SENA 875,006 VACACI ONES 1,215,286 RI ESGOS 152,251 I CBF 583,337 TOTAL ADMINISTRACION 6,526,566 6,131,457 2,625,017 PRESUPUESTO APORTES DE NOMINA - VENTAS PRESTACIONES SOCIALES SEGURIDAD SOCIAL PARAFISCALES CONCEPTO VALOR CONCEPTO VALOR CONCEPTO VALOR CESANTI AS 4,088,180 I NTERES CESANTI AS 490,582 SALUD 3,788,721 CAJA COMP. 1,782,928 PRI MA 4,088,180 PENSI ON 5,348,783 SENA 1,337,196 VACACI ONES 1,857,216 RI ESGOS 232,672 I CBF 891,464 TOTAL VENTAS 10,524,159 9,370,177 4,011,587PRESUPUESTO DE GASTOS CONTCALIDAD PRESUPUESTO DE GASTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 CONCEPTO ADMINISTRACION VENTAS ADMINISTRACION VENTAS ADMINISTRACION VENTAS IMPUESTOS 0 1,200,000 0 1,320,000 0 1,332,000 ARRIENDO DEL LOCAL 0 9,600,000 0 10,560,000 0 10,656,000 SEGUROS 0 2,000,000 0 2,200,000 0 2,220,000 SERVICIOS 0 3,600,000 0 3,960,000 0 3,996,000 DEPRECIACION 1,100,000 0 1,100,000 0 1,100,000 0 ASEO Y CAFETERIA 1,800,000 0 1,980,000 0 2,376,000 0 UTILES Y PAPELERIA 1,200,000 0 1,320,000 0 1,584,000 0 TOTAL 4,100,000 16,400,000 5,060,000 18,204,000
  • 7. CONTCALIDAD PRESUPUESTO DE OTROS PAGOS Y APROPIACIONES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 CONCEPTO ADMINISTRACION VENTAS ADMINISTRACION VENTAS ADMINISTRACION VENTAS PROVEEDORES 110,500,000 136,790,500IMPUESTO DE RENTA 52,862,445 73,503,998 RESERVA LEGAL 10,732,601 14,923,488REPARTO UTILIDADES 48,296,705 67,155,696 CAJA GENERAL 211,659,150 277,450,194 ESTADO DE RESULTADOS
  • 8. CONTCALIDAD ESTADO DE RESULTADOS PERI ODO: 01- 01 AL 31-12 AÑO 1VENTAS 1.512.000.000Ingresos 1.512.000.000MENOS COSTO DE VENTAS 1.224.000.000Inventario I nicial 0Más Compras 1.326.000.000Menos Inventario Final 102.000.000UTI LI DAD BRUTA EN VENTAS 288.000.000MENOS GASTOS OPERACI ONALES 44.038.216ADMI NI STRACI ONPersonal 39.938.216Servicios Aseo 3.000.000Depreciacion 1.100.000VENTAS 79.450.436Personal 63.050.436Impuestos 1.200.000Diversos 3.600.000Seguros 2.000.000Arriendo 9.600.000UTI LI DAD OPERACI ONAL 164.511.348MENOS COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 0MAS OTROS INGRESOS 0Diversos 0UTI LI DAD NETA ANTES DE I MPUESTOS 164.511.348PROVISIONES 54.289.000Impuestos de Renta 54.289.000UTI LI DAD NETA DESPUES DE I MPUESTOS 110.222.348Reserva legal 0 11.022.235UTI LI DAD LI QUI DA 99.200.113
  • 9. CONTCALIDAD ESTADO DE RESULTADOS PERI ODO: 01- 01 AL 31-12 AÑO 2VENTAS 1.995.840.000Ingresos 1.995.840.000MENOS COSTO DE VENTAS 1.595.280.000Inventario I nicial 102.000.000Más Compras 1.627.920.000Menos Inventario Final 134.640.000UTI LI DAD BRUTA EN VENTAS 400.560.000MENOS GASTOS OPERACI ONALES 50.955.127ADMI NI STRACI ONPersonal 41.935.127Servicios 4.320.000Diversos 3.600.000Depreciacion 1.100.000VENTAS 81.562.958Personal 66.202.958Impuestos 1.440.000ServiciosSeguros 2.400.000Arriendo 11.520.000UTI LI DAD OPERACI ONAL 268.041.916MENOS COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 0Ganancias y perdidasMAS OTROS INGRESOS 0Diversos 0UTI LI DAD NETA ANTES DE I MPUESTOS 268.041.916PROVISIONES 88.454.000Impuestos de Renta 88.454.000UTI LI DAD NETA DESPUES DE I MPUESTOS 179.587.915Reserva legal 0 17.958.792UTI LI DAD LI QUI DA 161.629.124
  • 10. CONTCALIDAD ESTADO DE RESULTADOS PERI ODO: 01-01 AL 31- 12 AÑO 3VENTAS 2,213,719,200Ingresos 2,213,719,200MENOS COSTO DE VENTAS 1,779,716,400Inventario Inicial 123,420,000Más Compras 1,805,634,600Menos I nventario Final 149,338,200UTI LI DAD BRUTA EN VENTAS 434,002,800MENOS GASTOS OPERACI ONALES 50,406,892ADMI NI STRACI ONPersonal 45,346,892Servicios 3,960,000Diversos 0Depreciacion 1,100,000VENTAS 91,168,086Personal 72,964,086Impuestos 1,332,000Servicios 3,996,000Seguros 2,220,000Arriendo 10,656,000UTI LI DAD OPERACI ONAL 292,427,822MENOS COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 0Ganancias y perdidasMAS OTROS INGRESOS 0Diversos 0UTI LI DAD NETA ANTES DE I MPUESTOS 292,427,822PROVISIONES 96,501,349Impuestos de Renta 96,501,349UTI LI DAD NETA DESPUES DE I MPUESTOS 195,926,473Reserva legal 0 19,592,647UTI LI DAD LI QUI DA 176,333,825
  • 11. BALANCE GENERAL CONTCALIDAD BALANCE GENERAL AÑO 1ACTIVO PASIVOACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTEEFECTIVO 171,788,455Caja 171,788,455 CUENTAS POR PAGARINVENTARIOS 102,000,000 Impuesto de Renta 52,862,445De mercancia 102,000,000 Proveedores 110,500,000TOTAL ACTIVO CORRIENTE 273,788,455 TOTAL PASIVO CORRIENTE 163,362,445 TOTAL PASIVOS 163,362,445ACTVO FIJO PATRIMONIOEquipo de cómputo 3,000,000 Capital 10,000,000Muebles y enceres 5,000,000 Utilidad del ejercicio 96,593,409Depreciacion acumulada -1,100,000 Reserva legal 10,732,601TOTAL ACTIVO FIJO 6,900,000 TOTAL PATRIMONIO 117,326,010TOTAL ACTIVOS 280,688,455 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 280,688,455 285,011,348 CONTCALIDAD SILVIA RINCÓN C. AÑO 1 T. P. No. 69613 - TNIVEL DE ENDEUDAMIENTO 58.201%
  • 12. CONTCALIDAD BALANCE GENERAL AÑO 2ACTIVO PASIVOACTIVO CORRIENTE 46,981,023 PASIVO CORRIENTEEFECTIVO 333,884,207 286,903,184Caja 286,903,184 CUENTAS POR PAGARINVENTARIOS 123,420,000 Proveedores 124,355,000De Mercancias 123,420,000 impuesto de renta 73,503,998TOTAL ACTIVO CORRIENTE 410,323,184 TOTAL PASIVO CORRIENTE 197,858,998 TOTAL PASIVOS 197,858,998ACTVO FIJO PATRIMONIOEquipo de cómputo 3,000,000 Capital 10,000,000Muebles y enceres 5,000,000 Utilidad del ejercicio 134,311,392Depreciacion acumulada -2,200,000 Utilidad del ejercicio anterior 48,296,705 Reserva legal 25,656,089TOTAL ACTIVO FIJO 5,800,000 TOTAL PATRIMONIO 218,264,186TOTAL ACTIVOS 416,123,184 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 416,123,184 474,324,207 -58,201,023 CONTCALIDAD SILVIA RINCÓN C. AÑO 2 T. P. No. 69613 - TNIVEL DE ENDEUDAMIENTO 47.548%
  • 13. CONTCALIDAD BALANCE GENERAL AÑO 3ACTIVO PASIVOACTIVO CORRIENTE -41,618,036 PASIVO CORRIENTEEFECTIVO 333,884,207 375,502,243Caja 375,502,243 CUENTAS POR PAGARINVENTARIOS 135,762,000 Proveedores 136,790,500De Mercancias 135,762,000 impuesto de renta 91,168,086TOTAL ACTIVO CORRIENTE 511,264,243 TOTAL PASIVO CORRIENTE 227,958,586 TOTAL PASIVOS 227,958,586ACTVO FIJO PATRIMONIOEquipo de cómputo 3,000,000 Capital 10,000,000Muebles y enceres 5,000,000 Utilidad del ejercicio 176,333,825Depreciacion acumulada -3,300,000 Utilidad del ejercicio anterior 67,155,696 Reserva legal 34,516,135TOTAL ACTIVO FIJO 4,700,000 TOTAL PATRIMONIO 288,005,657TOTAL ACTIVOS 515,964,243 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 515,964,243 474,324,207 41,640,036 CONTCALIDAD SILVIA RINCÓN C. AÑO 3 T. P. No. 69613 - TNIVEL DE ENDEUDAMIENTO 44.181%
  • 14. FLUJO DE CAJA CONTCALIDAD FLUJO DE CAJA PROYECCI ON AÑO 1 CONCEPTO PARCI AL TOTAL TOTAL FUENTE DE FONDOS 1,512,000,000 Saldo I nicial Presupuesto de ventas 1,512,000,000 TOTAL USO DE FONDOS 1,342,211,545 Presupuesto de Compras 1,215,500,000 Presupuesto de Nomina 66,415,248 Presupuesto de Aportes 40,896,297 Presupuesto de Gastos 19,400,000 FLUJO NETO DE FONDOS 169,788,455 SALDO INI CI AL DE FONDOS 2,000,000 SALDO FI NAL DE FONDOS 171,788,455 CONTCALIDAD FLUJO DE CAJA PROYECCI ON AÑO 2 CONCEPTO PARCI AL TOTAL TOTAL FUENTE DE FONDOS 1,829,520,000 Saldo I nicial Presupuesto de ventas 1,829,520,000 TOTAL USO DE FONDOS 1,714,405,272 Presupuesto de Compras 1,367,905,000 1,602,760,000 Presupuesto de Nomina 69,736,010 Presupuesto de Aportes 42,941,111 Presupuesto de Gastos 22,164,000 23,280,000 Presupuesto otros pagos 211,659,150 49,657,000 52,862,445 FLUJO NETO DE FONDOS 115,114,728 SALDO I NI CI AL DE FONDOS 171,788,455 SALDO FI NAL DE FONDOS 286,903,184
  • 15. CONTCALIDAD FLUJO DE CAJA PROYECCI ON AÑO 3CONCEPTO PARCI AL TOTALTOTAL FUENTE DE FONDOS 2,213,719,200Saldo I nicialPresupuesto de ventas 2,213,719,200TOTAL USO DE FONDOS 2,186,022,455Presupuesto de Compras 1,805,634,600 1,602,760,000Presupuesto de Nomina 73,584,403Presupuesto de Aportes 45,367,489Presupuesto de Gastos 25,608,000 23,280,000Presupuesto otros pagos 235,827,963 49,657,000 280,688,455FLUJO NETO DE FONDOS 27,696,745SALDO I NI CI AL DE FONDOS 286,903,184SALDO FI NAL DE FONDOS 314,599,929

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